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深圳出口退税备案的流程和资料

user |浏览159次
收藏|2020/07/09 18:18

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2020/08/07 09:47

外汇(核销 → 退税)步骤可具体分为以下八点:

一、申请

1 在电子口岸上具体操作步骤 :出口收汇→ 核销单申领→ 填写份数 → 申请 → 返回主页


二 领单

1、 第一次只能申领一份 需带盖有公司公章的介绍信 和IC卡

2、核销单:一张三联 从左到右分为 存根联 — 出口收汇核销单联 — 出口退税专用联(没有核销不能撕开)[核销单上需要加盖3个章 1 国家外汇管理局监制章 (核销单领来是就已盖上)

3、核销单上需盖3个章:

(1)国家外汇管理局监制章 (核销单领来是就已盖上)

(2)核销单领来后 在出口单位、单位代码的位置上盖上有公司企业代码的形章

(3)在每两联中间的出口单位盖章的位置上盖上公司公章

4、 核销单自领来之日起2个月内有效

5、 在失效之日起1个月内要将没有用掉的核销单退回外管理局注销(在电子口岸上进行数据报送的操作)


三 备案

1、备案分两步 :

(1) 在电子口岸上备案

(2) 在自己公司的外汇核销单登记表上备案


2、电子口岸上备案的具体操作步骤有如下2种 :

(1)逐笔报审:出口收汇 → 口岸备案 → 在值中输入核销单号 → 核销单号点击进去 → 找到核销单 → 核对

(2)批量核销:出口收汇 → 批量备案 → 输起始号 → 份数 → 系统自动跳出终止号 → 确认(比较简单、方便)


3、备案好后,特别注意哪票核销单备案在哪个海关,登记起来。


四、寄单、报关

1、邮寄(核销单 、代理报关委托书)传真(发票 、装箱单)

2、截关后一天(寄单后2、3天)向货代催要报关预录单

3、收到预录单传真件后,审核报关内容是否正确(预录单和报关单上记载的内容应该完全一致)

4、在出运后10天左右要开始在电子口岸上查询此份核销单是否有信息


五、退单

1、出口货物纸质报关单一式六联 1 海关作业联 2 海关留存联 3 企业留存联 4 海关核销联(用于办理加工贸易核销)[1至4联为海关留存] 5 证明联(出口收汇用)6 证明联 (出口退税用)

2、报关后20天左右,海关会退下报关单 、场站收据、核销单(盖有海关验讫章 黄色联用于出口退税 白色联用于外汇核销 另一份为企业备份)


六、审单、交单

1、交单电子口岸上的具体操作步骤 :出口收汇 → 企业交单 → 核销单号 → 数据报送 → 选核销单号 → 发送功之后 → 交单

2、两三个工作日后,收到外汇管理局信息(或打电话过去问核销单好了没有 一般直接在网上查询即可)

3、向国税报送数据电子口岸上的具体操作步骤 : 出口退税 → 数据报送 → 选择报送 → 确认核销单号、报关单号 → 点击报关


七、申报、核销

1、申报根据具体退下来时间而定(自出口日期90天内要申报)

2、在出口收汇核销网上报申系统上的具体操作步骤 :批次申报 → 数据交换(数据提取) → 全部提取 → 点击开始 → 新建(一般贸易) → 按“贴加” → 输入核销单

3、核销信息登记表打印一份备案


八退税

1、退税所需资料 

(1)出口收汇核销单

(2)黄色的报关单(退税联)

(3)增值税发票

(4)出口货物备案单证目录

2、增值税发票认证 (抵扣联)

3、具体的步骤:增值税发票的认定 → 国税认证 → 清单

3、要把提单、报关单等退税资料留存好,以备海关来查 (做一份公司内部的留存报表)


九、其它

1. 所有货代退下来的单据〈报关单、场站收据、核销单、提单等〉须全部复印好。


十、会计备案须提供资料〈全部原件〉。

1. 报关单、核销单。

2. 场站收据〈货代提供〉

3. 购销合同〈一定要和开票工厂的公章一致〉。

4. 提单〈货代寄来复印留底〉。

5. 单证目录单与报表〈会计提供)


以上内容希望对您有帮助!

zhishan12366

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