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小规模纳税人首次购买税控设备的费用,以及每年的技术维护费需全额抵减本季度属期增值税,应如何申报?

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收藏|2019/12/13 18:03

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2020/03/02 18:14

小规模纳税人需填写两张表格:

1、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中第16行“本期应纳税额减征额”填本期需抵减的税额;

2、《增值税减免税申报明细表》“减免税性质代码及名称”选择01129914,该行第二列“本期发生额”填写所取得的税控设备和技术维护费的可抵减总金额,第四列“本期实际抵减税额”填写本期实际需要抵减的税额,该栏与主表16行保持一致。

一名财税人

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